Site
Web

You are here:

Utilizator: | Login

Vanzari

Plan reorganizare SC Storad Exim SRL Ploiesti

PLANUL DE REORGANIZARE AL

S.C. STORAD EXIM S.R.L.

CUPRINS

CAPITOLUL I - PREZENTARE GENERALA

1. DATE DE IDENTIFICARE A SOCIETATII

2. SCURT ISTORIC

3. DESCRIEREA AVERII SI ACTIVITATII

4. STATUTUL JURIDIC AL SC STORAD EXIM SRL

5. STATUTUL COMERCIAL AL SC STORAD EXIM SRL

6. DIAGNOSTICUL MANAGEMENTULUI SI RESURSELOR UMANE

7. DIAGNOSTICUL FINANCIAR – CONTABIL

CAPITOLUL II - SUMARUL PLANULUI DE REORGANIZARE

1. OBIECTIVELE SI DURATA PLANULUI. SITUATIA COMPARATIVA 2. REPROIECTAREA STRUCTURII ORGANIZATORICE SI A SISTEMULUI INFORMATIC

3. REDIMENSIONAREA CAPACITATILOR DE TRANSPORT

4. REPROIECTAREA ACTIVITATII ECONOMICO – FINANCIARE SI A SISTEMULUI DE GESTIONARE A COSTURILOR

FEZABILITATEA PLANULUI

CONCLUZII GENERALE SI RECOMANDARE

ANEXE :

Anexa 1 - PROIECTIA FINANCIARA A FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI (CASH - FLOW) PE ORIZONTUL DE TIMP 2012-2015

Anexa 2 - PROGRAMUL DE PLATI

CAPITOLUL I - PREZENTARE GENERALA

DATE DE IDENTIFICARE A SOCIETATII

Denumirea : SC STORAD EXIM SRL
Adresa : PLOIESTI, str. Mihai Bravu, nr.276A, judeţ Prahova

Tel/Fax : 0244 519881

Forma juridica: societate cu raspundere limitata cu capital privat

Numar inmatriculare Registrul Comertului : J29/181/1998

Cod fiscal : RO 10222926
Obiectul principal de activitate prelucrarea si fasonarea sticlei plate, cod CAEN 2312.

2. SCURT ISTORIC AL SOCIETATII

S.C. STORAD EXIM S.R.L. s-a infiintat in anul 1998, este o companie cu capital privat integral romanesc, al carui domeniu principal de activitate in primii sapte ani a fost distributia de geamuri si oglinzi de import.

Dezvoltarea activitatii de prelucrare a geamurilor a inceput in anul 2001 si a fost definitivata in anul 2005 prin achizitionarea in leasing a unor masini si utilaje de inalta productivitate si de ultima generatie (masina automata de taiat geam, masina de fatetat, masina de gaurit geam, masina de prelucrat cant, masina de sablat geam, masina de spalat geam).

Consideram ca principali factori externi care au condus la diminuarea semnificativa a cifrei de afaceri a societatii noastre pe fondul crizei economice raportata la nivel international:

- imposibilitatea contractarii cu sectorul bancara a unor credite sau linii de credit noi, necesare sustinerii activitatii de baza, aceea de distributie de marfa, necesitatea creditarii suplimentare devenind o conditie esentiala pentru desfasurarea in conditii optime a activitatii, urmare a decapitalizarii societatii generata in principal de rambursarile / platile efectuate pentru creditele de investitii si operatiunile de leasing.

- intarzierea la plata si neefectuarea de plati de catre unii din principalii nostri clienti, datorate in special blocajelor financiare generate de criza economica; acest lucru a generat numeroase blocaje de conturi si perturbari serioase a activitatii societatii din partea institutiilor statului pentru neplata la timp a impozitelor si taxelor datorate.

- diminuarea treptata a limitelor de creditare a furnizorilor externi si interni pentru activitatea principala de distributie a geamurilor si oglinzilor.

au generat o stare de insolventa iminenta. Conducerea societatii a decis in conformitate cu prevederile legii 85/2006 ca singura solutie este initierea procedurii de insolventa prin reorganizare judiciara.

Am considerat oportun acest demers legal pentru a proteja atat patrimoniul societatii si valorile materiale apartinand furnizorilor de marfuri conform contractelor comerciale, cat si creantele garantate si bugetare.

Cererea formulata pentru deschiderea procedurii generale de insolventa are ca obiectiv redresarea activitatii societatii prin aprobarea unui plan de reorganizare care sa asigura plata datoriilor in perioada de trei ani de la confirmarea planului de catre judecatorul sindic.

S.C. STORAD IMPEX S.R.L. isi desfasoara activitatea prin compartimentele:

- Financiar contabil (3 posturi)

- Productie (9 posturi)

- Transporturi (3 posturi)

- Administrativ (1 post)

Adunarea generala a asociatilor SC STORAD EXIM S.R.L. a desemnat administratori speciali pe Dl. RADULESCU Marian si Dl. STOICESCU Liviu.

3.DESCRIEREA AVERII SI ACTIVITATII SOCIETATII

Capitalul social la data de 31.12.2011 este in valoare de 50.000 lei, format dintr-un numar de 5.000 parti sociale cu valoare nominala de 10 lei / parte sociala.

Situaţia actuală a structurii asociative a SC STORAD EXIM SRL

Nume asociat	Nr.părţi sociale	Valoare părţi sociale deţinute	Participare la capitalul social
RADULESCU MARIAN	2500	10	50%
STOICESCU LIVIU	2500	10	50%

Partile sociale ale societatii sunt detinute de doua persoane fizice romane si anume d-nul RADULESCU MARIAN (50%) si d-nul STOICESCU LIVIU (50%).

Societatea detine in patrimoniu la 31.12.2011 active imobilizate in valoare de 1.406.161 lei (valoare neta), din care:

· Echipamente tehnologice (masini, utilaje) - 417.297 lei

(din care utilaje in leasing 275.708 lei)

· Cladire industriala - 944.912 lei

· Teren - 6.786 lei

· Imobilizari in curs - 8.053 lei

· Mijloace de transport - 26.761 lei

· Alte mijloace fixe - 2.352 lei

STATUTUL JURIDIC AL SC STORAD EXIM SRL

SC STORAD EXIM SRL functioneaza in baza Legii 31/1990 privind societatile comerciale si a Legii 26/1990 privind Registrul Comertului.

Societatea are ca obiect principal de activitate 2312 prelucrarea si fasonarea sticlei plate.

LITIGII

Evolutia litigiului in care SC STORAD EXIM SRL este parte in calitate de debitoare conform Legii 85/2006 in Dosarul 926/105/2011

- data deschiderii procedurii 21.09.2011 si numirea administratorului judiciar PADEEA INSOLV SPRL ;

- numirea administratori speciali in persoana d-lui RADULESCU Marian si d-lui STOICESCU Liviu la data de 21.10.2011 ;

- numirea administratorului judiciar INSEVAL IPURL Giurgiu in prima adunare a creditorilor din 28.11.2011

- depunerea tabelului definitiv de creante

Din informatiile existente pana in acest moment la dosar a rezultat ca administratorii, directorii si/sau asociatii acesteia nu au fost condamnati definitiv pentru: bancruta frauduloasa, gestiune frauduloasa, abuz de incredere, inselaciune, delapidare, marturie mincinoasa, infractiuni de fals ori infractiuni prevazute in <LLNK 11996 21 11 201 0 17>Legea nr. 21/1996, in ultimii 5 ani anteriori deschiderii procedurii.

ACTELE CONSTITUTIVE, REGISTRELE SOCIETATII

S.C. STORAD EXIM SRL isi desfasoara activitatea potrivit Legii 31/1990, conform actului constitutiv si obiectului de activitate declarat.

Societatea tine registrele contabile potrivit Legii contabilitatii.

CU PRIVIRE LA BUNURILE AFLATE IN PATRIMONIUL SOCIETATII

Imobilizarile corporale:

- cladire si teren - in proprietatea exclusiva a societatii la 31.12.2011 la valoare de intrare 1.007.186 lei (cu valoare ramasa de 951.698 lei) fac obiectul garantiei reale mobiliare pentru contract credit 048 / 01.09.2005 cu aditionalele 048/3, 048/2, 048/5 in relatie cu ALPHA BANK PLOIESTI.

- utilaje industriale si mijloace de transport - in proprietatea exclusiva a societatii la 31.12.2011 la valoare de intrare 571.105 LEI (cu valoare ramasa 89.257 lei) fac obiectul garantiei reale mobiliare pentru contract facilitate de credit investitii 27/ 18.03.2008 cu aditionalele 1-3 si contractul de facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) 26/18.03.2008 cu aditionalele 1-4 in relatie cu RAIFFEISEN BANK PLOIESTI.

Stocurile

Societatea are in patrimoniu la 31.12.2011, conform evidentelor contabile, stocuri in valoare de 48.212 lei, din care:

14.514 lei materiale auxiliare

- 8.637 produse finite

- 24.467 lei marfuri

- 594 lei produse reziduale valorificabile

(valorile variaza in fiecare luna ca urmarea rotatiei generata de activitatea curenta)

CREANTELE COMERCIALE

Creantele societatii sunt inregistrate in contabilitate la valoarea nominala, in lei, conform HG 704/1994, evidentiate pe categorii.

La 31.12.2011 valoarea creantelor era 347.765 lei.

Au fost efectuate demersuri de recuperare: notificari, confirmari de solduri.

IMPRUMUTURI

La 31.12.2011 S.C. STORAD EXIM S.R.L. avea imprumuturi totale de 1.909.811 lei, repartizate dupa cum urmeaza:

ALPHA BANK in suma de 1.813.514 lei

RAIFFEISEN BANK – in suma de 96.297 lei

Datorii comerciale

La 31.12. 2011 S.C. STORAD EXIM S.R.L. avea datorii comerciale de 621.696 lei, din care:

Datorii comerciale restante conform tabel creditori : 310.090 lei

Datorii CATRE BUGETUL STATULUI

La 31.12.2011 S.C. STORAD EXIM S.R.L. avea datorii de 224.778 lei, din care:

Datorii curente : 20.909 lei

Datorii restante conform tabel creditori: 162.844 lei

FORTA DE MUNCA

Societatea are un numar de 16 angajati. Administratorii speciali numiti de AGA nu sunt angajatii societatii.

Salariatii au incheiate cu societatea contracte individuale de munca.

La nivelul societatii exista Regulamentul de organizare si functionare si Regulamentul de ordine interioara.

Evidenta personalului este tinuta la zi prin pontaje si statele de plata.

Regimul de lucru in cadrul societatii: 1 schimb.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI JURIDIC

PUNCTE FORTE

· Acte constitutive corespunzatoare;

· Situatie clara privind dreptul de proprietate asupra mijloacelor fixe;

PUNCTE SLABE

· Nu exista un departament Juridic care sa supervizeze activitatile comerciale si care sa intervina prompt in cazul in care sunt inregistrate dificultati in derularea contractelor comerciale ale societatii.

5.STATUTUL COMERCIAL AL SC STORAD EXIM SRL

ANALIZA EVOLUTIEI CIFREI DE AFACERI

DENUMIRE INDICATOR	31.12.2009	31.12.2010	31.12.2011
Cifra de afaceri neta	3.235.989	2.032.313	1.053.520
Venituri din exploatare	3.768.180	2.107.935	1.205.364
Cheltuieli din exploatare	3.287.485	2.083.983	1.518.080
Rezultatul din exploatare	480.695	23.952	- 312.716
Venituri financiare	7.691	80.482	154.687
Cheltuieli financiare	506.538	315.946	680.169
Rezultatul financiar	- 498.847	- 235.464	- 525.482
Rezultatul extraordinar	-	-	-
Rezultatul brut	- 18.158	- 211.512	- 838.198
Impozit pe profit	7.333	6.450	-
Rezultatul net	- 25.485	- 217.962	- 838.198

STRUCTURA CIFREI DE AFACERI

De la infiintare si pana in prezent, societatea a activat numai pe piata interna.

Principalele activitati:

- prelucrarea si fasonarea sticlei plate si a oglinzilor

- distributie geamuri si oglinzi

ANALIZA CLIENTILOR

Principalii clienti in ultimii trei ani: FORTISMOB SRL. MONTE CRISTO MOBILI SRL, AMROMCO SRL, DEKOFLEX GLASS DESIGN SRL.

ANALIZA FURNIZORILOR

Principalii furnizori ai societatii sunt : CRISTAL BRAD SRL, DAFERMANN SRL, EGO COMPANY SRL. Societatea nu depinde de un furnizor cu pozitie de monopol, putand realiza optimul calitate / pret de aprovizionare.

CONCURENTA

Fata de concurenta interna, punctul forte al S.C. STORAD EXIM S.R.L. consta in calitatea prestarii serviciilor.

Concurenta regionala este reprezentata in principal de: ROMFARMACHIM SRL, VISPESTI PROD SRL., CRISTAL BRAD SRL. Datorita serviciilor oferite, a portofoliului de clienti, precum si a bunelor relatii de colaborare cu clientii si furnizorii de marfuri, apreciem ca societatea va rezista in viitor impactului concurential.

PIATA, CANALELE DE DISTRIBUTIE

Piata interna nu este stabila si continua, societatea nu are organizate compartimentele de desfacere si marketing.

Activitatea de marketing este subdezvoltata, iar activitatea de promovare a produselor s-a restrans la campanii de fax-marketing.

S.C. STORAD EXIM S.R.L. are in vedere extinderea pietei de desfacere si mentinerea unei clientele stabile printr-o strategie de marketing adecvata.

Societatea are in vedere participarea la diverse targuri si expozitii de specialitate, cum ar fi:

· Targul de constructii si amenajari interioare “Prahova Construct”

· Targuri si expozitii de profil organizate prin Camera de Comert si Industrie pe plan intern.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI COMERCIAL

PUNCTE FORTE

· Societatea isi desfasoara activitatea avand un standard ridicat privind calitatea serviciilor;

· societatea nu depinde de nici un furnizor cu pozitie de monopol;

· piata interna satisfacatoare.

PUNCTE SLABE

· activitatea de marketing si cea de promovare a produselor este in curs de organizare si dezvoltare;

6.DIAGNOSTICUL MANAGEMENTULUI SI RESURSELOR UMANE

Nr. crt.	Categorii de personal	2011	%
1	Personal de conducere	2	12,50
2	Personal TESA	4	25,00
3	Muncitori	10	62,50
	TOTAL	16	100%

Se constata ca structura de personal in prezent nu este optima. Societatea urmeaza a desfasura un program de restructurare a personalului pentru optimizarea acestuia.

Optimizarea numarului de salariati si structura de personal va tine seama de necesitatile ce apar pe parcurs pentru buna desfasurare a activitatii.

COMPORTAMENTUL PERSONALULUI

Forta de munca a societatii este statornica, recrutata din Ploiesti si din localitatile apropiate (Gornet, Valea Calugareasca).

Este un personal disciplinat, nu au existat accidente de munca sau sanctiuni, absente nemotivate de la locul de munca.

DIAGNOSTICUL MANAGEMENTULUI SOCIETATII

Administratorii au decis asupra activitatii societatii si au asigurat politica ei economica si comerciala.

Caracteristica dominanta a conducerii executive este cea productiva.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI MANAGEMENTULUI SI RESURSELOR UMANE

PUNCTE FORTE

· Personal cu experienta, bine pregatit profesional;

· Personal disciplinat, nu au existat accidente de munca sau sanctiuni, absente nemotivate de la locul de munca.

PUNCTE SLABE

· Structura de personal nu este optima

7.DIAGNOSTICUL FINANCIAR – CONTABIL

Comparatia indicatorilor economico-financiari se face pe orizontul de timp 2009 – 2011.

Analiza activului patrimonial

EVOLUTIA PASIVULUI SOCIETATII

Indicator	2009	%	2010	%	31.12.2011	%
Capital social	10.000	0,33	50.000	1,68	50,000	2,78
Rezerve si fonduri	26.474	0,86	26.475	0,89	26.475	1,47
Rezultatul reportat: profitul(+)/ pierdere(-)	10.791	0,35	-14.691	-0,50	-232.653	-12,91
Rezultatul exercitiului: profit(+)/pierdere(-)	-25.485	-0,83	-217.962	-7,31	-838.198	-46,52
Rezerve din reevaluare	678	0,02	678	0,03	678	0,04
Repartizarea profitului	-	-	-	-	-	-
CAPITALURI PROPRII	22.458	0,73	-155.500	-5,22	-993.698	-55,14
Provizioane pentru risc si cheltuieli	-	-	-	-	-	-
Credite bancare pe termen lung	-	-	-	-	-	-
Alte imprumuturi pe termen lung	581.211	18,96	771.802	25,87	237.515	13,18
TOTAL CAPITAL PERMANENT	603.669	19,69	616.302	20,65	-756.183	-41,96
Credite bancare pe termen scurt	1.459.499	47,62	1.509.300	50,61	1.703.039	94,51
Furnizori si conturi asimilate	649.115	21,18	619.671	20,78	621.696	34,50
Datorii fata de bugetul statului	100.703	3,29	105.033	3,53	224.875	12,48
Salarii si asimilate	9.220	0,3	10.525	0,36	8.711	0,49
Creditori diversi	-	-	-	-	-	-
Alte datorii	63.685	2,08	-	-	-	-
TOTAL DATORII PE TERMEN SCURT	2.282.222	74,47	2.244.529	75,26	2.558.321	141,96
Alte datorii(asociati, dividende)	178.987	5,84	121.866	4,09	-	-
TOTAL DATORII	2.461.209	80,31	2.366.395	79,35	2.558.321	141,96
Venituri in avans	-		-	-	-	-
TOTAL PASIV	3.064.878	100	2.982.697	100	1.802.138	100

Sursa: evidente contabile ale societatii

STAREA PATRIMONIALA

INDICATORI	2009	2010	31.12.2011
TOTAL ACTIV	3.064.878	2.982.697	1.802.138
TOTAL DATORII + CONTURI DE REGULARIZARE	3.042.420	2.366.395	2.558.321
ACTIV NET CONTABIL (total activ – total datorii)	22.458	616.302	-756.193

Activul net contabil (activul neangajat in datorii) conform bilanturilor contabile a inregistrat o crestere in 2010 fata de 2009 si mai apoi scade continuu pana la sfarsitul perioadei analizate.

DINAMICA ACTIVITATII

Nr. crt.	Dinamica activitatii (mii lei)	2009	2010	31.12.2011
1	Productia exercitiului	711.644	1.463.384	951.942
2	Venituri din vanzarea marfurilor	2.524.345	568.929	101.578
3	Cifra de afaceri	3.235.989	2.032.313	1.053.520

Productia exercitiului inregistreaza valori pozitive, cunoscand o crestere incepand cu anul 2010, aproape dubla fata de 2009, iar in 2011 se inregistreaza o scadere in valore de 25 % fata de anul 2010, dar superioara valoric anului 2009.

RENTABILITATEA INTREPRINDERII

Nr. crt.

Rentabilitatea intreprinderii

2009

2010

2011

Rata rentabilitatii (Profitul exploatarii / Total active *100)

15,68

0,8

-173,53

Se observa o scadere brusca a rentabilitatii in anul 2011 datorata impactului negativ al diminuarii CA ca urmare a scaderii cererii si cresterii pretului materialelor cat si lipsei lichiditatilor.

AUTONOMIA FINANCIARA

Nr. crt.	Ratele autonomiei financiare	2009	2010	2011
1	Rata datoriilor financiare (datorii totale / capitaluri permanente)	3,78	3,84	-3,70
2	Rata indatorarii activitatii de exploatare (datorii totale / total active)	1,18	1,05	1,68

Rata datoriilor financiare a inregistrat valori mari in 2009 si 2010, respectiv 3,78 si 3,84 in comparatie cu valoare de 0.5, considerata confortabila. In anul 2011, valoarea acestui indicator este negativa, datorita faptului ca valoarea capitalurilor permanente este negativa (s-a inregistrat pierdere de 838.198 lei).

Rata indatorarii activitatii de exploatare nu a inregistrat variatii semnificative in perioada analizata situandu-se in limitele normale, avand un trend ascendent.

SOLVABILITATEA SI LICHIDITATEA

Nr. crt.	Indicatori	2009	2010	2011
1	Solvabilitate patrimoniala (capitaluri proprii / total pasiv)	0,73	-0,05	-0,55
2	Lichiditate generala (active circulante / datorii curente)	0,46	0,51	0,14
3	Lichiditate intermediara (active circulante-stocuri) / datorii curente)	0,40	0,48	0,12

Solvabilitatea patrimoniala (trebuie sa fie peste 50%) a inregistrat valori inferioare in perioada 2010-2011, chiar negative datorita valorii negative in 2011 a capitalurilor proprii.

Lichiditatea generala (posibilitatea societatii de a-si transforma activele circulante in lichiditati, intr-un termen scurt, pentru a-si satisface obligatiile de plata exigibile) este situata in jurul valorii de 37%, considerat ca nivel minim in anul 2011.

Lichiditatea imediata este nesatisfacatoare (ea trebuie sa fie peste 65%) in primii ani din perioada analizata, stocurile sunt finantate aproape exclusiv prin datorii pe termen scurt.

CORELATIA CREANTE – OBLIGATII

Nr. crt.

Indicatori

2009

(zile)

2010

(zile)

2011

(zile)

Perioada de recuperare a creantelor (media creantelor/cifra de afaceri) *360)

32,67

Durata de plata a datoriilor (media datoriilor/cifra de afaceri) *360)

111

215

Perioada de recuperare a creantelor este mare comparativ cu durata considerata normala (30 zile) numai in anul 2009 datorita deteriorarii situatiei economice generale.

Desi durata de recuperare a creantelor este mai mica decat durata de plata a datoriilor, totusi aceasta situatie nu este favorabila datorita gradului foarte mare de indatorare al societatii.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI FINANCIAR – CONTABIL

PUNCTE FORTE

· Personal de specialitate suficient si competent;

· Evolutia pozitiva a productiei exercitiului;

PUNCTE SLABE

· Solvabilitate si lichiditate nesatisfacatoare;

· Degradarea echilibrului financiar.

CAPITOLUL II - SUMARUL PLANULUI DE REORGANIZARE

1. OBIECTIVELE SI DURATA PLANULUI. SITUATIA COMPARATIVA

OBIECTIVELE PLANULUI

· Continuarea activitatii comerciale;

· Redresarea cifrei de afaceri;

· Cresterea eficientei economice a productiei si a calitatii produselor;

· Reproiectarea tuturor subsistemelor componente ale societatii (aprovizionare, desfacere, resurse umane, financiar-contabil);

· Plata obligatiilor curente in termen;

· Plata obligatiilor restante cu finalizare pe orizontul de timp 2012 – 2015.

DURATA PLANULUI

3 ani de la confirmare.

Respectarea prevederilor art. 95 din legea 85/2006. Propuneri fata de aceste prevederi.

Prevederile art. 95, alin. (4) din legea 85/2006.

Obiectiv: propunerea extinderii cu un an a perioadei de derulare a planului de reorganizare

Stare actuala: neindeplinit

Termen scadent: cel mult 18 luni de la data confirmarii planului de reorganizare

Responsabilitati: administratorul judiciar

Comentarii: propunerea motivata va fi formulata de catre administratorul judiciar catre adunarea creditorilor numai in conditia in care debitoarea isi indeplineste sarcinile asumate pana in acel moment cu privire la sumele distribuite catre creditori

Prevederile art. 95, alin. (5) din legea 85/2006.

Obiectiv: mentiuni ale planului de reorganizare

Stare actuala: indeplinit

Termen scadent: 28.05.2012

Responsabilitati: administratorul special si administratorul judiciar

Comentarii: nu este cazul.

Cu privire la categoriile de creante care nu sunt defavorizate: prin planul de reorganizare propus se asigura plata integrala a creantelor garantate si bugetare inscrise in tabelul definitiv.

Cu privire la tratamentul categoriilor de creante defavorizate: pentru creantele chirografare planul prevede o reducere a cuantumului creantelor astfel ca se propune plata acestora in cunatum de 30%

Cu privire la despagubirile care urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante comparatia face obiectul unui capitol separat.

SITUATIA COMPARATIVA A PLATILOR CATRE CREDITORI

PLAN DE REORGANIZARE / LICHIDARE

· Reorganizarea este unica modalitate prin care creditorii isi vor recupera in mod echitabil si eficient creantele deoarece, in situatia lichidarii, creantele pot fi recuperate doar in proportie ~ 89% comparativ cu reorganizarea societatii;

· In situatia lichidarii:

· Atat imobilizarile corporale cat si stocurile s-ar vinde mult subevaluate datorita lichidarii fortate;

· In momentul declansarii lichidarii, toti datornicii societatii nu si-ar mai plati obligatiile;

· Societatea este obligata sa vanda intr-un timp scurt, situatie de care profita cumparatorul care actioneaza prudent si in cunostinta de cauza;

· Piata second-hand de echipamente in Romania nu functioneaza.

Algoritmul de calcul

ANL = ANC + ΔE₁ – ΔE₂ – CL – Imp

ANL = Activul net de lichidare

ANC = Activul net contabil (inventarul activelor la costul istoric)

ΔE₁ si ΔE₂ = corectiile pozitive sau negative aplicate valorii activelor prin evaluarea de piata (pentru vanzare)

CL = Costul lichidarii cuprinde:

- Cheltuieli cu paza, protectia, gestionarea, pastrarea bunurilor;

- Salarizarea personalului de baza si administratie strict necesar;

- Cheltuieli cu licitatiile, comisioane, legalizare, publicitate etc;

- Cheltuieli cu conservarea bunurilor;

- Cheltuieli cu demontarea, dezmembrarea, transportul.

Din practica mondiala, CL reprezinta cca 20-25% din sumele incasate din lichidare.

Imp = Impozit pe plus valoare:

- Impozitul pe profit din lichidare;

- Impozitul pe profit asupra rezervelor legale;

- Impozitul pe profit si impozit dividende pentru provizioane.

Conform experientei pe plan mondial, valoarea de lichidare este cu mult mai mica decat ANL, respectiv cu 30% pana la 50% din aceasta (Brillman).

In situatia lichidarii S.C. STORAD EXIM S.R.L. este in stare de insolvabilitate deoarece activul total vandut nu permite decat intr-o mica masura plata creditorilor.

CALCULUL DISPONIBILULUI MAXIM POSIBIL

OBTINUT DIN LICHIDARE

lei

Nr. crt.	Active patrimoniale	Valoare contabila sau evaluata	Prima de risc			C.L.		ANL
1	2	3	5	6	7 (3-6)	8	9	10 (7-9)
			%	valoare		%
1	Masini si utilaje	160.257		0	160.257	20	32.051	128.206
2	Cladire industriala si teren	1.738.000		0	1.738.000		0	1.738.000
3	Mijloace de transport	210.320		0	210.320	20	42.064	168.256
4	Stocuri	48.212	30	14.464	33.748	20	6.750	26.998
	Creante din care:
5	certe	140.947	20	28.189	112.758	20	22.552	90.206
6	incerte	151.138	90	136.024	15.114	20	3.023	12.091
	Total	2.448.874		178.677	2.270.197		106.440	2.163.757

La masini si utilaje, cladire industriala si teren, mijloace de transport au fost luate in calcul conform raportului de evaluare.

La stocuri s-a luat in calcul o prima de risc de 30% avand in vedere specificul acestor stocuri cu depreciere relative mare;

La creante, avand in vedere ca cele certe pot fi incasate in perioada urmatoare in masura mentinerii activitatii am apreciat un risc de doar 20% desi in cazul falimentului este posibil sa nu putem incasa aceasta suma.

In ceea ce priveste creantele incerte, sunt sume de recuperat de la societati in insolventa.

ANL =2.163.757 lei

Valoarea = Disponibilul obtinut = 70% * ANL = 1.514.630 lei

din lichidare de lichidare

Datorii dupa deschiderea procedurii: 43.497

- Buget stat 43.497 lei.

SITUATIA PLATILOR CATRE CREDITORI

IN VARIANTA LICHIDARII

Nr. crt

Explicatii

Sume plata

lei

Disponibil pentru plata creantelor

1.514.630

Total plati, din care:

A1) datorii curente

A) (cu garantii)

B) Datorii catre stat

C) Creditori comerciali

D) Actionarii societatii

43.497

1.471.133

nu obtin surse

Disponibilul obtinut din lichidare 1.471.133 lei (1.514.630 lei- 43.497 lei) este cu mult mai mic decat cel obtinut in urma reorganizarii in suma de 2.224.264 lei.

In situatia lichidarii singurul creditor care isi va recupera partial creanta este banca ALPHA BANK (creditor cu garantii). Statul si restul restul creditorilor chirografari nu obtin nici un fel de surse.

In cazul reorganizarii societatii creditorii cu garantii si bugetarii isi vor recupera INTEGRAL creantele pe orizontul de timp 2012-2015, iar chirografarii in proportie de 30 %.

In plus, toate categoriile de creditori beneficiaza de continuitatea relatiilor economice cu SC STORAD EXIM SRL astfel:

Banca mentine un client;

Bugetul statului isi mentine un contribuabil;

Furnizorii de marfuri isi mentin piata de desfacere;

Salariatii isi pot pastra locul de munca.

Derularea activitatii societatii debitoare în conformitate cu planul de reorganizare propus nu va permite generarea unui flux de lichiditati care să poată acoperi toate creantele înscrise la masa credala, fata de acest aspect tinand cont de prioritate stabilita de legea insolventei, creantele chirografare vor fi defavorizate prin planul propus si vor beneficia de stingerea partiala a creanțelor prin programul de plăți aferent perioadei de reorganizare.

În ipoteza în care planul de reorganizare nu ar fi aprobat și confirmat, iar societatea ar intra în procedura falimentui, valoarea estimată a se încasa în caz de faliment, ar fi insuficienta chiar si pentru plata creantei garantate.

Prin prezentul plan de reorganizare se prevede plata creantelor la valoarea superioara falimentului, ceea ce constituie un avantaj evident pentru creditori.

Principalele premise de la care pleacă reorganizarea sunt urmatoarele:

capacitatea acesteia de a relua activitatea la un nivel apropiat de cel desfășurat în trecut;
existența premiselor relansării pietei din domeniul constructiilor si industria producatoare de mobila;
societatea are încă bune relaţii cu majoritatea furnizorilor, continuând activitatea si după deschiderea procedurii insolventei;

baza materială de care dispune societatea ii permite acesteia să-şi continue desfăsurarea activitătii;
instrainarea unor active ce nu sunt necesare continuarii activitatii;

Demararea procedurii de reorganizare a societății şi relansarea activității comerciale a societătii în conformitate cu contractele ce se preconizează a se încheia şi cu cele aflate în desfăşurare la momentul actual va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare ce va permite efectuarea de distribuiri către creditori, imediat ce se vor efectua primele încasări din procedură. Concomitent se vor continua procedurile de recuperare a creantelor de la terti.

AVANTAJELE REORGANIZARII FAŢĂ DE PROCEDURA FALIMENTULUI

Continuarea activității pe baza unui plan de reorganizare prezintă următoarele avantaje:

- Intrarea in procedura falimentului ar determina vânzarea in regim fortat, intr-un moment neprielnic al pieței imobiliare, a întregului patrimoniu al societății, fapt care ar genera o minimizare a şanselor de recuperare a creanţelor pentru creditorii acesteia şi ar duce la înstrăinarea patrimoniului la o valoare inferioară valorii sale reale.

- Continuând activitatea de producție, creşte considerabil gradul de vandabilitate al bunurilor unei societati “active”, fata de situatia valorificarii patrimoniului unei societat „moarte”, nefunctionale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradarii inevitabile pana la momentul înstrăinării). Societatea poate sa valorifice activele scoase la vanzare in mod treptat in functie de cerintele pietei, si intr-o perioada in care nu s-ar resimti atat de acut efectele crizei economice.

- In perioada de reorganizare se pot finaliza lucrarile in curs de executie cu censecinta fireasca de incasare a serviciilor respective, in cazul falimentului nu se poate continua activitatea fiind pusi in situatia executarii activitatilor de lichidare cu consecinta neincasarii c/val lucrarilor.

PLANUL DE REORGANIZARE. CONTINUT.

Introducere

Prezentul plan de reorganizare a activitatii debitoarei SC STORAD EXIM SRL are drept scop continuarea functionarii acestei societati comerciale in paralel cu plata creditorilor societatii in cuantum total de 2.224.258 lei ( 89 % din total masa credala) din care suma de 1.918.390 lei este destinata platii integrale a grupei creantelor garantate, suma de 183.517 lei este destinata platii integrale a grupei creantelor bugetare iar suma de 122.350 lei este destinata platii partiale 30% a grupei creantelor chirografare.

Durata maxima propusa pentru planul de reorganizare este de 12 trimestre de la data confirmarii acestuia.

Masuri care se impun in vederea punerii in aplicare a planului de reorganizare:

1. Restructurarea operationala a debitorului

Structura actuala de personal existenta la debitoare este urmatoarea:

Nr. crt.	Categorii de personal	2011	2012	%
1	Personal de conducere	2	1	9,10
2	Personal TESA	4	2	18,18
3	Muncitori	10	8	72,72
	TOTAL	16	11	100

Fata de anul 2011 se observa o dimininuare a numarului salariatilor de la 16 la 11 .

Functie de valoare vanzarilor si de situatia economica generala, societatea isi propune sa continue procesul de reducere a costurilor cu salariile personalului cu ~30% in anul 2012 fata de anul 2011 prin optimizarea fluxurilor si realizarea cumulului de functii.

2. Conducerea activitatii societatii debitoare in timpul derularii planului de reorganizare

In conformitate cu Hotararea asociatilor SC STORAD EXIM SRL nr. 1045/23.03.2011 in functia de administratori speciali al debitoarei au fost numiti d-nul RADULESCU MARIAN si d-nul STOICESCU LIVIU.

Propunem:

- pastrarea in intregime de catre debitoare a conducerii activitatii privind activitatea de baza prin administratorii speciali;

- luarea masurii pastrarii in intregime a dreptului de folosinta al debitoarei asupra bunurilor din averea sa;

- luarea masurii supravegherii intregii activitati a debitoarei de catre administratorul judiciar desemnat INSEVAL IPURL Giurgiu

3. Obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizarii planului si sursele de provenienta a acestora

Mentionam ca in dezbaterea acestui punct vor interveni si problemele ridicate de prevederile art. 95 alin.(1) din legea 85/2006. Vom prezenta in continuare o detaliere a acestora:

Cu privire la perspectivele de redresare ale societatii:

Obiectul principal de activitate al acestei societati comerciale este : prelucrarea si fasonarea sticlei plate cod CAEN 2312, in acest sens societatea detinand mijloacele fixe necesare .

Ca obiect secundar: prestari servicii transport marfuri si comert cu materiale de constructii.

Din punct de vedere al existentei cererii pe piata a serviciilor prestate de catre debitoare, situatia este urmatoarea:

- SC STORAD EXIM SRL are contracte incheiate cu producatori de mobila si de prestari servicii transport.

- O alta sursa de finantare este identificarea de potentiali clienti si valorificarea unor active ale societatii.

SC STORAD EXIM SRL urmeaza sa achite la zi obligatiile bugetare provenite din activitatea curenta, obligatiile comerciale curente si retributia lunara a administratorului judiciar in suma de 1.000 lei la care se adauga TVA. Retributia administratorului judiciar a fost aprobata in Adunarea creditorilor si va fi platita din averea debitoarei.

Se propune ca platile catre creditori sa fie realizate dupa urmatoarele reguli:

- platile se vor efectua trimestrial in cuantumul prezentat in Anexa nr.1 si vor exprima vointa creditorilor cu privire la intreg capitalul datorat de debitoare. Primul trimestru de plati curge de la data confirmarii planului de reorganizare de catre judecatorul sindic.

- in ceea ce priveste creanta BANCII regularizarea sumei finale se va realiza odata cu plata ultimei rate prevazuta in programul de plata al creantelor. La data prevazuta pentru ultima rata, creditoarea BANCA ne va comunica suma care rezulta din regularizare.

In aceste conditii, in perioada de 36 de luni de derulare a planului, se asigura recuperarea integrala atat a creantelor bancare si bugetare inscrise in tabelul definitiv consolidat de creante cat si 30% creante chirografare.

4. Lichidarea partiala a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori in bloc, libere de orice sarcini, sau distribuirea acestora catre creditorii debitorului, in contul creantelor pe care acestia le au fata de averea debitorului in vederea executarii planului.

In acest sens, societatea a negociat si incheiat la Biroul Notarilor Publici Asociati David ELLA si David Cristian Emanuel- Ploiesti, prin intermediul agentiei imobiliare MARSHALL IMOBILIARE Ploiesti, antecontractul de vanzare cumparare a imobilului (hala industriala) situat in Ploiesti, str. Mihai Bravu, nr. 276A cu pretul de 395.000 EUR + TVA si a macaralei pe pneuri 12,5 tf cu pretul de 5.000 EUR + TVA, aflate in proprietatea S.C. STORAD EXIM S..R.L..

Aceasta masura se va realiza in conditiile respectarii prevederilor L85/2006 si vizeaza in principiu activele societatii care nu afecteaza direct activitatea de baza.

5. Fuziunea debitorului, in conditiile legii.

Masura poate fi pusa in aplicare dupa trecerea a cel putin 1 an de la confirmarea planului, cu aprobarea adunarii creditorilor.

6. Modificarea actului constitutiv al debitorului, in conditiile legii.

Se vor putea face completari in conditiile legii cu privire la completarea obiectului de activitate, majorarea capitalului social prin infuzie de capital, infiintare puncte de lucru, etc.

7. Creante defavorizate. Programul de plata al creantelor.

Planul de reorganizare propune plata creditorilor intr-o perioada de 12 trimestre de la data confirmarii.

Programul de plata al creantelor este prezentat in Anexa nr. 1 cuprinzand:

- cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creante precum si sumele pe care debitorul se obliga sa le plateasca acestora.

- termenele la care debitorul urmeaza sa plateasca aceste sume – platile catre creditori vor fi efectuate trimestrial.

Potrivit prevederilor art. 101 alin 5 din Legea nr. 85/2006 în cazul în care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condițiilor legale.

2. REPROIECTAREA STRUCTURII ORGANIZATORICE SI A SISTEMULUI INFORMATIC

2.1 Elaborarea / actualizarea Regulamentului de organizare si functionare, Regulamentului de ordine interioara si fisei postului pentru fiecare salariat.

Raspunde: Administrator special

Executa: compartimentul contabilitate-financiar

Termen: o luna de la confirmarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

2.2. Adaptarea sistemului informatic financiar – contabil la cerintele anului 2012.

Raspunde: Administrator special

Executa: compartimentul contabilitate-financiar

Termen: o luna de la confirmarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

2.3. Stabilirea clara a fluxului si responsabilitatilor in intocmirea, pastrarea, arhivarea documentelor primare si contabile conform Legii 82/1991, H.G. 3055/2009 si L16/1996.

Stabilirea clara a persoanelor care semneaza, avizeaza documentele primare financiar – contabile.

Raspunde: Administrator special

Executa: compartimentul contabilitate-financiar

Termen: doua luni de la confirmarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

3. RELOCAREA ACTIVITATII DE PRODUCTIE SI REDIMENSIONAREA CAPACITATILOR DE TRANSPORT

MASURI:

· relocarea activitatii de productie ulterior vanzarii halei industriale intr-un spatiu inchiriat la pretul de 2.500 LEI / luna

· optimizari si reducerea dimensiunilor fluxurilor de transport;

· modernizarea parcului auto si a utilajelor de ridicat si transport;

Raspunde: Administrator special

Executa: Sef productie

Termen: 1 luna de la confirmarea Planului de reorganizare

4. REPROIECTAREA ACTIVITATII ECONOMICO – FINANCIARE SI A SISTEMULUI DE GESTIONARE A COSTURILOR

MASURI:

· Efectuarea inventarierii generale a patrimoniului conform Legii 82/1991 si OMF 2861/2009;

· Organizarea si darea in primire a gestiunilor in conformitate cu legislatia in vigoare, instituirea de garantii materiale;

· Emiterea deciziilor de control financiar – preventiv si control financiar de gestiune;

· Dezvoltarea contabilitatii de gestiune in vederea repartizarii costurilor pe locurile de generare si a identificarii eventualelor activitati nerentabile;

· Urmarirea stricta a costurilor de aprovizionare, transport si depozitare si justificarea lor.

Raspunde: Administrator special

Executa: Comapartiment contabilitate-financiar

Termen: patru luni de la aprobarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

· Sectorizarea spatiilor comerciale, a consumurilor tehnologice de apa, energie electrica, gaze naturale.

Raspunde: Administrator special

Executa: Sef productie

Termen: 12 luni de la aprobarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

· Elaborarea si aplicarea unor politici de pret atractive.

Raspunde: Administrator special

Executa: sef productie

Termen: 12 luni de la aprobarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

· Valorificarea stocurilor si dimensionarea lor optima .

Raspunde: Administrator special

Executa: sef productie

Termen: dupa aprobarea Planului de reorganizare si continuare a activitatii.

· Valorificarea creantelor cu respectarea principiilor:

- creantele peste 1 an sunt nerecuperabile (valoare 10%);

- creantele < 1 an au o rata de recuperare de 90% din valoarea nominala;

- costul activitatii de recuperare a creantelor reprezinta 5-10% din valoarea lor nominala.

MOD DE REALIZARE

· Efectuarea diligentelor legale in vederea incasarii creantelor, negociere, marfa in compensatie etc.

· Consilierul juridic va notifica si va actiona in judecata clientii incerti;

· Propunerea catre debitori si creditori a compensarii datoriilor cu creantele;

· Cesiunea creantelor catre terti.

5. PROIECTIA CIFREI DE AFACERI PE ORIZONTUL DE TIMP 2012-2015

Pe fondul situatiei economice generale, se preconizeaza o stabilizare a declinului CA in anul 2012 urmata de crestere pentru orizontul de timp 2013 – 2015, astfel incat sa asigure fluxul de numerar necesar sustinerii planului.

Societatea estimeaza sa obtina surse din urmatoarele activitati:

- 488.000 anul I din activitatea de distributie si de prelucrare a geamurilor si oglinzilor

- 280.000 anul I din activitatea de prestari servicii transport

- 1.860.000 lei anul I din vanzarea activului hala industriala si mijloace fixe (macara pe pneuri si a altor mijloace neutilizate in productie)

- 500.000 anul II din activitatea de distributie si de prelucrare a geamurilor si oglinzilor

- 280.000 anul II din activitatea de prestari servicii transport

- 490.000 anul III din activitatea de distributie si de prelucrare a geamurilor si oglinzilor

- 280.000 anul III din activitatea de prestari servicii transport

Planul propune acceptarea principiilor:

a) Planul isi propune sa faca distribuiri de plati catre toti detinatorii de creante din fiecare clasa votanta;

b) Obtinerea maximului posibil de catre fiecare creditor in conditiile redresarii societatii;

c) Toate categoriile de creditori sunt supuse unui tratament corect si echitabil;

d) Compensarea intre debitorii si creditorii societatii cu respectarea dispozitiilor legii 85/2006;

e) Modul de rambursare a datoriilor:

- creditorii bugetari isi recupereaza integral creantele pe orizontul de timp 2012-2015.

- creditorii garantati isi recupereaza integral creantele pe orizontul de timp 2012-2015.

- creditorii chirografari isi recupereaza creanta in proportie de 30% in perioada 2012-2015.

- plata retributiei administratorului judiciar se face trimestrial.

FEZABILITATEA PLANULUI

Planul este realist deoarece se bazeaza pe argumente solide:

a) o piata interna acceptabila;

b) forta de munca este dimensionata si structurata optim si induce cheltuieli relativ mici in structura costurilor de exploatare;

c) societatea se bazeaza pe o serie de contracte aflate in curs de executare si obtinerea de suplimentari de lucrari;

d) sursele de venituri identificate se bazeaza pe cresterea vanzarilor/prestarilor si redresarea situatiei economice nationale, pe incasarea de lucrari aflate in curs de executie, eventual vanzarea unor active aflate in proprietatea societatii prin identificarea de potentiali clienti si negociere directa cu acestia.

CONCLUZII GENERALE SI RECOMANDARE

S.C. STORAD EXIM SRL este un sistem economic viabil si mobil, optim dimensionat, este o intreprindere redresabila ce are capacitatea de a-si continua activitatea comerciala.

Societatea este capabila sa-si reorganizeze intreaga activitate, iar sursele de venituri identificate asigura continuarea activitatii comerciale, diversificarea acesteia si plata datoriilor catre creditori potrivit programului de plati anexat

Administratorii speciali al SC STORAD EXIM SRL, convinsi de importanta salvarii agentilor economici de la lichidare, va recomanda sa cititi acest plan si anexele atasate si sa votati in favoarea planului.

Administratori speciali

RADULESCU Marian STOICESCU Liviu

PLAN DE REORGANIZARE S.C. STORAD EXIM S.R.L.

PROIECŢIA FLUXULUI DE NUMERAR

ANEXA nr. 2

(lei)

Specificare

Total

PERIOADA

trim.I

trim.II

trim.III

trim.IV

trim.V

trim.VI

trim.VII

trim.VIII

trim.IX

trim.X

trim.XI

trim.II

estimat

1 = (3+...14)

A. INCASARI (Intrari de numerar) din:

1. Disponibilităţi în cont

4.961

2. Activitatea anterioară

128.000

37.000

44.400

25.400

11.200

10.000

3. Activitatea curentă

2.190.000

135.000

155.000

170.000

190.000

192.500

4. Alte surse - vânz.de active, subv. etc.

1.860.000

I. TOTAL ÎNCASĂRI (1+2+3+4)

4.182.961

2.036.961

199.400

195.400

201.200

202.500

192.500

B. PLĂŢI (Ieşiri de numerar):

1. Plăţi aferente activ.de prod., din care:

138.700

142.600

161.900

163.900

materiilor prime şi materialelor

997.100

68.600

71.500

83.900

85.900

energie şi apă

30.900

2.450

2.600

Chirie

90.000

7.500

salarii şi asimilate

390.000

32.500

Rretributie administrator judiciar

45.000

12.000

3.000

lucrarilor executate de terţi

66.600

4.300

5.800

taxelor, impozitelor la buget

254.000

19.000

21.600

altor plăţi de exploatare

179.700

11.850

12.850

15.500

2. Plăţi aferente datoriilor reeşalonate, conf.program de plati

2.224.264

1.826.461

36.130

36.085

36.030

37.348

3.UNPIR

37.195

II. TOTAL PLĂŢI (1+2+3)

4.179.759

2.002.356

178.730

197.985

199.930

201.248

C. FLUX DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI (I - II)

3.202

34.605

20.670

-2.585

1.270

2.570

-7.430

-8.748

D. FLUX DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI CUMULAT

34.605

55.275

52.690

PLAN DE REORGANIZARE S.C. STORAD EXIM S.R.L.									PLAN REORGANIZARE S.C. STORAD EXIM S.R.L.


PROGRAM DE PLATI
ANEXA nr. 1
PROGRAMUL DE PLATI									PROGRAMUL DE PLATI
CREDITOR	SUMA	PROPUNERE	Trim I	Trim II	Trim III	Trim IV	Trim V	Trim VI	CREDITOR	Trim VII	Trim VIII	Trim IX	Trim X	Trim XI	Trim XII
ALPHA BANK ROMANIA SA	##########	##########	1.703.000	10400	10400	10400	10400	10400	ALPHA BANK ROMANIA SA	10400	10400	10400	10400	10400	11.640,43
RAIFFEISEN BANK SA	99.756,37	99.756,37	97.761,00	180	180	180	180	180	RAIFFEISEN BANK SA	180	180	180	180	180	235,37
Total garantate	###########	1.918.396,80	###########	10580	10580	10580	10580	10580	Total garantate	10580	10580	10580	10580	10580	11.835,80
DGFP PRAHOVA	162.844,00	162.844,00	22.000,00	12800	12800	12800	12800	12800	DGFP PRAHOVA	12800	12800	12800	12800	12800	12.844
CONS. LOCAL SPFL	20.418,00	20.418,00	1.700,00	1700	1700	1700	1700	1700	CONS. LOCAL SPFL	1700	1700	1700	1700	1700	1.718,00
ADMN. FOND MEDIU	255,00	255,00	100,00	100	55	0	0	0	ADMN. FOND MEDIU	0	0	0	0	0	0
TOTAL Bugetare	183.517,00	183.517,00	23.800,00	14600	14555	14500	14500	14500	TOTAL Bugetare	14500	14500	14500	14500	14500	14.562,00
GLASS CORP	4.295,69	1.288,71	78,71	110	110	110	110	110	GLASS CORP	110	110	110	110	110	110
PIETTA GLASS	16.056,40	4.816,92	86,92	430	430	430	430	430	PIETTA GLASS	430	430	430	430	430	430
GDF SUEZ	9.654,89	2.896,47	36,47	260	260	260	260	260	GDF SUEZ	260	260	260	260	260	260
AGC	251.839,00	75.551,70	751,70	6800	6800	6800	6800	6800	AGC	6800	6800	6800	6800	6800	6.800
ALPHA LEASING ROMANIA IFN SA	97.743,08	29.322,92	722,92	2600	2600	2600	2600	2600	ALPHA LEASING ROMANIA IFN SA	2600	2600	2600	2600	2600	2.600
ACCORDING	2.000,00	600,00	50,00	50	50	50	50	50	ACCORDING	50	50	50	50	50	50
DAFERMANN	26.244,31	7.873,29	173,29	700	700	700	700	700	DAFERMANN	700	700	700	700	700	700
TOTAL chirografare	381.589,06	122.350,01	1.900,01	10950	10950	10950	10950	10950	TOTAL chirografare	10950	10950	10950	10950	10950	10.950,00
TOTAL GENERAL	###########	###########	###########	36.130	36.085	36.030	36.030	36.030	TOTAL GENERAL	36030	36030	36030	36030	36030	37.347,80	2224264


		Pag. 1/2											Pag. 2/2

53.960

56.530

49.100

41.670

34.240

26.810

19.380

11.950

3.202

Acasa | Servicii | Vanzari | Licitatii | Contact